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德国卖家要清楚哪些事?如何进行VAT注册和申报的工作?

VAT是欧盟通用的增值税,就是说在欧盟发展跨境电商业务上VAT这方面几乎的躲不过去的,在亚马逊等平台开店铺是需要在店铺后台上传VAT号码的,因此,如何注册要求的卖家应尽早注册属于自己的VAT号码。很多欧洲国家的办事效率并不是十分高,加上申请注册的卖家很多,所以有些地方VAT下号的速度非常慢,不尽早注...

VAT是欧盟通用的增值税,就是说在欧盟发展跨境电商业务上VAT这方面几乎的躲不过去的,在亚马逊等平台开店铺是需要在店铺后台上传VAT号码的,因此,如何注册要求的卖家应尽早注册属于自己的VAT号码。很多欧洲国家的办事效率并不是十分高,加上申请注册的卖家很多,所以有些地方VAT下号的速度非常慢,不尽早注册的话容易产生滞纳金。

注册德国VAT的条件

德国其实是有VAT增值税登记门槛的,也就是说,在一定范围内,企业是可以免交增值税的。但是这一政策只适用于德国本地的居民企业。

换句话说,对于像我们这些来自中国的FBA亚马逊卖家,是无法享受德国VAT免征额的,不仅如此,所有从亚马逊德国FBA仓发货的企业,也都必须在首次销售前注册德国VAT,并依照法律如实按期申报。

满足以下条件都需要在德国注册VAT:

1、泛欧计划启动;

2、使用德国FBA仓库;

3、欧盟至德国;

4、使用第三方海外仓库;

5、货运代理双清税;

6、账户相关问题。

当计划发往德国仓库或英国等欧盟其他国家至德国的货物年销售额超过10万欧元时,企业应开始申请德国VAT税号。


VAT注册的方式

目前跨境电商注册申报和缴纳VAT莫过于两种方式:一是自行在需注册国官网查看通知,根据要求进行操作;二是找第三方代理公司帮助注册申报。

卖家能自行注册VAT自然是好,但大多数卖家不懂VAT问题,也无法联系到税务局,更不会更改VAT的信息操作,加上税务的审查涉及到专业知识,所以只能找代理公司来做。另外,有一些国家是不允许海外卖家自行注册VAT,必须要有当地一个指定的财政代表,除非该卖家在欧盟国家有注册的公司。

正是因为这样,关于VAT的第三方代理公司在近些年不断活跃起来,市场环境鱼龙混杂,目前还没有具体的机制来规范。对此,有业内人士指出,在寻找VAT注册服务时,卖家需要注意以下事项:

1、辨别第三方代理公司的资质,最好找在注册国本地有律师事务所的,有资质的事务所注册使用的地址是在税局和海关备案过的;

2、避免注册的地址是当地国居民的居住地址或者门牌号,并且保证可以接收C79文件,不然很容易被扣货,并且没有C79文件不能退进口增值税;

3、尽量使用平台推荐的合法合规的第三方代理机构,不要因小失大;

4、积极关注平台发布的通知,以免错过最后注册申报日期,带来封号风险。


德国VAT税率和申报

德国的基本税率与英法是不一样的,德国基本税率包括两种,7%和19%。其中7%的税率主要适用产品为:书籍、报纸,食品和农产品。其他货物基本属于19%的税率。

卖家需每年一次年度申报;每月一次月度申报(年销售额在EUR1000到7500之间可以季度申报,但新注册的卖家,需要在前两年每月申报),总共13次申报。

德国VAT申报需要在每月10号前完成,例如1月份的增值税申报,最迟3月10号申报德国财税局;年度申报需要在次年的5月31日前完成申报。

德国VAT增值税计算:

1、销售VAT = 销售价格 /(1+19%)*19%;

2、进口VAT =(申报货值+运费+关税)*19%;

3、实际应付税金 = 销售VAT - 进口VAT。

德国VAT注册后还需要注意的事:

1、按照德国VAT规定要求的信息准备发票;

2、电子发票需要有收件人的真是签名;

3、需要保持10年的交易记录或账务;

4、为买家提供准确的发票。

德国是欧洲重要的经济市场,VAT注册和申报是跨境电商必须面临的工作,所以一定要对德国VAT政策了解透彻,而且要实时关注最新的VAT政策变化。


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